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Von dem Anstieg des gesetzlichen Mindestlohns auf EUR 12,82 EUR profitieren ab Januar 2025 auch die Minijobber, da hier die Vergütung entsprechend steigt.

Die Steuerbranche digitalisiert sich rasant, während das Verfahren der Steuerberaterprüfung seit Jahrzehnten unverändert ist. Romana Dziuk vom Steuerberaterverband Berlin-Brandenburg spricht über die notwendigen Modernisierungen.

Die Arbeit im Homeoffice bringt viele Vorteile mit sich. Den Arbeitnehmern entstehen dadurch jedoch Kosten, deren Begleichung zu regeln ist. Was bedeutet es jedoch steuerlich?

Wem die Steuernummer, die Steuer-ID oder die USt-ID noch nicht genug erscheinen kann sich freuen. Ab November 2024 wird das Bundeszentralamt für Steuern eine sog. Wirtschaftsidentifikationsnummer vergeben.

In Berlin wurden die Grundstücke unter Anwendung des Bundesmodells bewertet. Inzwischen steht fest, dass der sog. Hebesatz wird von 810 Prozent auf 470 Prozent gesenkt wird.

Wer die die eigene Ferien-Immobilie nur alleine nutzt, hat kaum steuerliche Vorteile. Nur der Abzug der der haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerker ist möglich. Bei Vermietung an Gäste, sind etliche steuerliche Aspekte zu betrachten.

Die PDF-Rechnung war gestern. Der Gesetzgeber verpflichtet die Unternehmen ab 2025 die Rechnungstellung in einer ganz bestimmten Form der sog. E-Rechnung vorzunehmen.

Was gilt ab wann? Was gibt es zu tun?

Feiern gehört einfach dazu. Bei Firmenfeiern dürfen zugunsten eines Beschäftigten Aufwendungen von bis zu EUR 110 steuerfrei zuwendet werden. Alle Kosten darüber hinaus müssen pauschal versteuert werden.

Endlich ist das Wachstumschancengesetz beschlossene Sache, nach dem sich die Politik lange nicht hat einigen können. Was im Einzelnen gilt, stellen wir Ihnen in Kurzform dar.

Das reguläre Ende der Frist für die Abgabe von Steuererklärungen verschob sich mit der Zeit auf den 31. Juli des Folgejahres. Die von Steuerberatern oder Lohnsteuerhilfevereinen Vertretenen dürfen noch längere Fristen in Anspruch nehmen.

Kurz vor Jahresende, auch wenn alles andere als das Steuerrecht Vorzug genießt, dürfen wir Ihnen noch ein paar Informationen oder sogar Ratschläge auf den Weg geben. Vielleicht regen diese zum Nachdenken an und Sie finden das „Passende“ für sich darunter.

Der Gesetzgeber erhöht den gesetzlichen Mindestlohn ab Januar 2024 von nun EUR 12,00 auf dann EUR 12,41. Zum 1. Januar 2025 soll dann eine Erhöhung auf EUR 12,82 kommen.

Schenken macht bekanntlich Freude. Das ist unbestritten. Wie Sie steuerlich jedoch in den Genuss der Abzugsfähigkeit der Kosten kommen, lesen Sie hier.

Welcher Rechtsweg hilft dabei, den Anspruch durchzusetzen, wenn die Arbeitgeber die Energiepreispauschale (EPP) nicht auszahlen – hierzu erging ein wegweisendes Urteil des FG Münster.

Wer dienstliche Wege mit dem eignen Pkw erledigt, kann die entstandenen Kosten in seiner Steuererklärung angeben. 0,30 EUR je gefahrenem Kilometer können hier als Werbungskosten pauschal abgesetzt werden. Aber auch das Fahrrad bringt einen solchen Abzug mit.

Die Thematik der privaten Mitbenutzung von Handwerkern genutzten Fahrzeugen stellt seit jeher eine Grundlage für Streitigkeiten zwischen Steuerpflichtigen und der Finanzverwaltung.

Wie schnell der Fortschritt voranschreitet führen uns ChatGPT und Andere täglich vor Augen. Die gewöhnliche Nutzungsdauer der dafür genutzten Computer-Hardware und Software muss sich hieran anpassen. Und das tut sie.

Ab dem 1. Januar 2024 werden bei den Amtsgerichten Register für Gesellschaften bürgerlichen Rechts (GbR) geführt. Hier soll die Publizitätswirkung dem Handelsregister nachgebildet werden und so Sicherheit im Rechtsverkehr mit den GbRs geschaffen werden.

Nicht selten werden in Unternehmen Veranstaltungen oder Feiern durchgeführt, bei denen neben den Geschäftspartnern auch Mitarbeiter teilnehmen. Hier müssen diverse lohnsteuerliche Sachverhalte beachtet werden.

Die Finanzverwaltung wendet im Erhebungsverfahren den Säumniszuschlag als Strafe für verspätete Zahlungen an. Hier wird 1 Prozent der rückständigen Steuer je angefangenen Monat fällig.

In den vergangenen Jahren nicht erklärte Krypto-Einkünfte aus Handel mit Kryptowährungen und NFTs bringen die Steuerpflichtigen unter Zugzwang.

Grundsätzlich dürfen Gewinne und Verluste einzelner Einkunftsarten miteinander verrechnet werden. Auch bei Geschäften mit Kryptowährung sollen Gewinne mit Verlusten bestenfalls sofort verrechnet werden. Aber ist das auch möglich?

Seit Januar 2023 sind Arbeitgeber verpflichtet die Arbeitsunfähigkeitsbescheinigungen auf elektronischem Wege abzurufen. Der Papierschein entfällt grundsätzlich. So gehen Sie vor:

Das Jahressteuergesetz 2022 brachte für kleinere Photovoltaikanlagen eine weitgehende steuerliche Entlastung mit. Sowohl die Normen der Einkommensteuer als auch der Umsatzsteuer erfuhren hier zum Teil gravierende Änderungen.

Alleinerziehende haben Anspruch auf einen Entlastungsbetrag, wenn zu ihrem Haushalt mindestens ein Kind gehört, für das ein Kinderfreibetrag oder Kindergeld zu gewähren ist.

Die Beiträge für die Basiskranken- und Pflegeversicherung sind in unbegrenzter Höhe als Vorsorgeaufwendungen abziehbar. Auch Vorauszahlungen für künftige Jahre werden im Zahlungsjahr berücksichtigt. Hieraus ergeben sich vielfältige Gestaltungsmöglichkeiten.

Kürzlich hat der Bundesfinanzhof entschieden, dass ein Arbeitnehmer für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz auch bei Nutzung eines Taxis ausschließlich die Entfernungspauschale als Werbungskosten in Ansatz bringen kann.

Am 25.10.2022 wurde die sog. Inflationsausgleichsprämie im Bundesgesetzblatt verkündet. Mit den Worten: „Der Bund ist bereit, bei zusätzlichen Zahlungen der Unternehmen an ihre Beschäftigten einen Betrag von bis zu 3.000 Euro von der Steuer und den Sozialversicherungsabgaben zu befreien“

Den Arbeitgebern wird die Möglichkeiten eingeräumt, ihren Beschäftigten einen Betrag bis zu 3.000 Euro steuer- und abgabenfrei zu zahlen (Inflationsausgleichsprämie).

Ab Oktober tritt das „Gesetz zur Erhöhung des Schutzes durch den gesetzlichen Mindestlohn und zu Änderungen im Bereich der geringfügigen Beschäftigung" in Kraft. Der (neue) Mindestlohn wirkt dann auch bei den Mini- und Midijobs.

Die meisten Steuerpflichtigen geben die Steuererklärungen bereits in elektronischer Form ab. Wer Gewinneinkünfte zu erklären hat, ist grundsätzlich zur elektronischen Abgabe verpflichtet.

Das Leben kommt manchmal dem Steuerrecht „in die Quere“ oder umgekehrt. Das ist auch bei der Anwendung der Steuervergünstigungen der Alleinerziehenden aktuell der Fall.

Die gestiegenen Energiepreise führten dazu, dass die Bundesregierung vielfache Änderungen der aktuellen Gesetzgebung auf den Weg brachte. Der Grundfreibetrag und der Arbeitnehmer-Pauschbetrag werden rückwirkend erhöht. Auch die Entfernungspauschale ab dem 21. Entfernungskilometer wird auf 0,38 EUR…

Oft stellt sich im Rahmen der Erstellung von Einkommensteuererklärungen die Frage, in wie fern, für überwiegend berufliche Zwecke erworbene Kleidung, den Werbungskosten oder Betriebsausgaben zugeordnet werden kann.

Viele Unternehmen stellen nach erfolgten Betriebsprüfungen fest, dass eine Beurteilung des Sozialversicherungsstatus von Gesellschaftern-Geschäftsführern oder Familienangehörigen nicht dem gesetzlichen Maßstab entsprach und kämpfen anschließend mit den Folgen, vor allem finanzieller Art. Um dem…

Das Bundeskabinett beschloss den im Koalitionsvertrag vereinbarten Mindestlohn zum 1.10.2022 auf EUR 12 anzuheben. Diese Erhöhung zieht nicht nur wirtschaftliche, sondern auch formelle Folgen für viele Arbeitgebergruppen nach sich.

Erstattungen der Versicherer mindern im Jahr der Gutschrift die steuerlich abziehbaren Krankenkassenbeiträge. Wie aber werden Bonuszahlungen an die Versicherten behandelt?

Aufwendungen für die Wege zur Arbeit wurden in der Vergangenheit mittels einer sogenannten Entfernungspauschale von 30 Cent je Kilometer steuerlich angesetzt. Berücksichtigt wird die einfache Entfernung (hin). Ab dem Jahr 2021 erhöht sich diese Pauschale ab dem 21. Kilometer der Entfernung um…

Anfang August 2021 wurde die eine Million Marke überschritten. So viele Elektrofahrzeuge sind auf deutschen Straßen unterwegs. Die Gründe neben der umweltfreundlichen Art der Fortbewegung lassen sich auch im Steuerrecht finden.

Sämtliche im Inland liegenden Grundstücke müssen zum 1.1.2022 neu bewertet werden. Grund: ab dem Jahr 2025 wird der sog. Grundsteuerwert den Einheitswert ablösen.

Die Grundsteuerreform wird konkret. Das Bundesministerium für Finanzen hat Muster für Erklärungsvordrucke und Entwürfe entsprechender Erlasse zur Anwendung des Bewertungsgesetzes veröffentlicht.

Nicht neu ist die Frage der Umsatzsteuerpflicht von physiotherapeutischen und anderen damit verbundenen Leistungen, bei denen es an einer ärztlichen Verordnung mangelt.

Für freiwillig Helfende in Impfzentren kommt die sogenannten Übungsleiterpauschale oder Ehrenamtspauschale infrage.

Aus aktuellem Anlass informieren wir Sie heute über wichtige Änderungen im sog. Transparenzregister. Über Grundsätzliches hierzu informierten wir Sie bereits bei der Einführung des Registers.

Auf ein ausgewogenes Vergleichs-Verhältnis zwischen einer Mietvereinbarung unter Angehörigen und potentiellen fremden Dritten sollte beim Abschluss eines Mietvertrages immer geachtet werden! Das gilt jedenfalls dann, wenn Sie als Vermietende den Abzug von Werbungskosten nicht gefährden wollen. Was…

Es ist nahezu sicher, dass für das Steuerjahr 2020 mehr Steuerpflichtige eine Steuererklärung werden abgeben müssen. Eine besondere Vorschrift, die der Gesetzgeber temporär nicht außer Kraft setzen wollte, dient als Grund.

Gartenarbeiten gehören zu Ausgaben, die sich unter Umständen steuerlich auswirken. Dabei ist aber zwischen haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerlohnleistungen zu unterscheiden. Dafür müssen die Arbeiten im (einengen) Haushalt erbracht werden.

Die Bundesregierung setzt weiterhin auf Hilfen für die Bewältigung der wirtschaftlichen Einbuße. Nun ist das sog. Dritte Corona-Steuerhilfegesetz auf den Weg gebracht worden. Die folgenden Eckpunkte wurden aufgenommen.

Die Finanzverwaltung trat bereits im Frühjahr mit diversen schnellen Maßnahmen den wirtschaftlichen Auswirkungen der Pandemie entgegen. Vor einigen Tagen wurden diese Maßnahmen offiziell bis Ende 2021 verlängert und ergänzt. Was wir im Einzelnen erreichen können:

Kurz vor Jahresende wurden ein Jahressteuergesetz beschlossen, indem sich zahlreiche Änderungen der Gesetzgebung finden lassen. Für Sie haben wir die wichtigsten Neuerungen zusammengetragen. Es dürfte für Alle etwas dabei sein.

Tipps zum Jahresende kann jeder. Wir weisen Sie auf die Neuerungen die im Jahr 2021 auf uns zukommen. Hoffentlich ist auch für Sie etwas dabei.

Der Gesetzgeber hat die Verlängerung der zehnjährigen Steuerbefreiung für Elektrofahrzeuge gebilligt. Was bedeutet das für Sie, falls Sie auf Elektro umsatteln wollen?

Das Thema ist sehr aktuell und brisant, denn das Kurzarbeitergeld soll noch einmal verlängert werden. Nach dem Willen der Politik bis Ende 2021. Was ist aber wichtig auf Seiten des Arbeitgebers und der Bezieher der Leistungen?

Auch Angestellte können unter Anwendung besonderer Regelungen die steuerliche Belastung im Abfindungsfall minimieren oder gar verhindern.

Stress und Hektik lassen sich manchmal am Arbeitsplatz nicht ganz vermeiden, durch Optimierung von Prozessen und Abläufen kann jedoch die Arbeit einer Arztpraxis effizienter und entspannter werden.

Der Gesetzentwurf für das Steuergesetz 2020 greift den aktuellen Bedarf auf der sich aus den Änderungen der Rechtsprechung wie auch den Besonderheiten der Corona-Krise ergab.

Über die Senkung der Umsatzsteuersätze und die Wirkung der Maßnahme auf die Wirtschaft wird heftig und auch zurecht gestritten. Das Maßnahmenpaket umfasst jedoch auch viele Änderungen, die bei der Einkünfteermittlung und Festsetzung der Einkommensteuer hohe Relevanz haben.

Ein großes Konjunkturpaket soll nach dem Willen der Bundesregierung die Wirtschaft in der Corona-Krise massiv unterstützen. Dies begleitet von einem "Modernisierungsschub" bei den Zukunftstechnologien und dem Klimaschutz.

Das öffentliche Leben ruht und viele Unternehmen mussten schließen. Daher stellt sich die Frage, wer kommt für diesen wirtschaftlichen Schaden auf?

Die Bundesregierung und auch die einzelnen Landes-Behörden haben einen Notfallplan verfasst, der die noch nicht abzuschätzenden (wirtschaftlichen) Folgen der Corona-Ausbreitung eindämmen soll. Bitte machen Sie sich mit den Plänen/Angeboten, die Sie betreffen können, bekannt.

Ab dem 01. Januar 2020 gilt die mit dem sogenannten „Kassengesetz“ eingeführte Belegausgabepflicht. Hier werden alle Händler und andere Dienstleister verpflichtet, die Zahlung des Entgelts für die bezogenen Leistungen zwingend zu quittieren.

Mit Ende Dezember werden Sie sich wieder fragen, was kann eigentlich weg, wenn der Kalender 2020 aufgeschlagen wird. Wir tragen zusammen, welche Art von Unterlagen für welche Zeiträume Sie im Jahr 2020 vernichten dürfen.

In der Sitzung des Bundeskabinetts am 18.9.2019 wurde der Entwurf des Bürokratieentlastungsgesetz III nunmehr beschlossen. Dieser enthält eine positive Überraschung für Steuerpflichtige und deren Berater.

Die für den Steuerzahler agierende Institution der Bund der Steuerzahler hat eine Klage zur Abschaffung des Solidaritätszuschlags auf den Weg gebracht. Inhalt: die ab 2021 geplante Abschaffung der Abgabe komme zu spät.

Das Einkommensteuergesetzt regelt (neu), dass bestimmte Zuschüsse des Arbeitgebers - die zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn - also zusätzlich – gezahlt werden, steuerfrei bleiben.

Die Finanzverwaltung präzisiert ihe Vorstellungen insbesondere bei Kassenführung mit elektronischen Kassensystemen in regelmäßigen Abständen und legt einen besonderen Fokus hierauf. Ein (neues) ergänzendes Schreiben hierzu erging am 17.06.2019, sollte jedoch weder als Sommerloch-Füller verstanden,…

In Zeiten der Digitalisierung wird auch das Führen eines Fahrtenbuches mittels elektronischer Mittel immer beliebter. Nun häufen sich Streitigkeiten, die auf die Ordnungsmäßigkeit eines solchen Fahrtenbuchs abzielen.

Die Oberfinanzdirektion Karlsruhe veröffentlichte kürzlich ein Merkblatt mit den Anforderungen an die (ordnungsgemäße) Kassenbuchführung. Hier erhält jeder Interessierte auf einen Blick, welche Fehlerquellen existieren und wie diese zu vermeiden sind. Das Blatt umfasst die wesentlichen Gesetze und…

Wie aus Datev-Kreisen zu hören ist, haben sich die Kassenhersteller und Anbieter von Kassen- und Softwaresystemen auf einen gemeinsamen Datenstandard geeinigt.

Seit dem 01.01.2019 könnten bestimmte Minijobs zu einer gefährlichen Sozialversicherungsfalle werden.

Mit einem Gutschein werden Leistungen in Anspruch genommen und Waren eingekauft, die in der Regel der Umsatzsteuer unterliegen. Wann diese entsteht und wer sie zahlt regelt nunmehr klar die sogenannte Gutschein-Richtlinie der EU.

Zum Jahresbeginn ändern sich diverse Werte die als Bemessungsgrundlagen oder Grenzen im Rahmen der Steuererhebung oder in der Sozialversicherung zu berücksichtigen sind.

Durch geschicktes Agieren können Sie insbesondere zum Ende eines Jahres gesetzeskonform die Steuerlast selbst beeinflussen, indem Sie entweder Ausgaben vorziehen oder die Vereinnahmung von Honoraren oder anderen Einnahmen in das kommende Jahr verschieben.

Wer den Öffentlichen Personennahverkehr mit einem Jobticket nutzt, kann ab dem 1. Januar 2019 mit steuerlichen Entlastungen rechnen. Auf eine entsprechende Änderung des Einkommensteuergesetzes haben sich die Koalitionsfraktionen im Bundestag verständigt.

Werden Haus oder Wohnung verbilligt vermietet, sind die erhaltenen Einnahmen bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung zu deklarieren. Ob jedoch die Kosten in voller Höhe oder nur anteilig berücksichtigt werden, hängt unter anderem von der vereinbarten Miete ab.

Gehen Schüler oder Studenten in der Ferienzeit einer Tätigkeit nach, ist die dafür gezahlte Vergütung als steuerpflichtiger Arbeitslohn zu behandeln.

Seit dem 1. Januar 2018 ermöglicht die sogenannte Kassen-Nachschau (§ 146b AO) ohne weitere Voranmeldung bei Betrieben der Bargeldbranche zu prüfen, ob die in einem Kassensystem erfassten Daten „den gesetzlichen Formvorschriften“ entsprechen.

Die nachfolgenden Pläne sind dem Koalitionspapier zu entnehmen. Wie konkret diese dann in Gesetzesform gegossen werden, zeigen die nächsten Wochen.

Keine Eile beim Antrag auf Kindergeld - das war bisher unproblematisch.

zwar befindet sich die deutsche Regierung derzeit in Bildung, Änderungen von gesetzlichen Regelungen – auch im Steuerrecht – kommen dennoch auf uns zu.

Hier die Wichtigsten für Sie zusammengefasst:

Um Zulagen respektive Steuervergünstigungen bei der „Riester-Rente“ zu erhalten, muss der Vertrag noch in diesem Jahr abgeschlossen, oder die Mindestsumme bzw. der Mindestbeitrag in einen bestehenden Vertrag eingezahlt sein.

Die Arbeitgeber tun einiges für die Gesundheitsförderung ihrer Mitarbeiter. Auch das Finanzamt beteiligt sich daran und verzichtet unter bestimmten Umständen auf die Lohnsteuer.

Der Sommer hat Einzug gehalten und die Ferien nahen. Viele Schüler und Studenten werden den Urlaub mit einem Ferienjob mitfinanzieren. Doch was gilt hier steuerlich, was muss beachtet werden?

der Bundesrat hat nunmehr einigen Vereinfachungen im Steuer- und Sozialrecht zugestimmt und das Gesetz verabschiedet.

Das Gesetz definiert geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) als solche, die sich im Anlagevermögen befinden, abnutzbar und beweglich sowie einer selbstständigen Nutzung fähig sind.

Zwangsläufig erwachsende Aufwendungen wie im Urteilsfall die Krankheitskosten können nur insoweit steuermindernd berücksichtigt werden, als sie die sogenannte zumutbare Belastung (§ 33 Abs. 3 EStG) übersteigen.

Abgabepflichtige Unternehmen sind verpflichtet, spätestens bis 31. März des Folgejahres, sämtliche an selbstständige Künstler und/oder Publizisten gezahlten Entgelte des abgelaufenen Jahres zu melden. Zuständig für die Entgegennahme der Meldungen ist die Künstlersozialkasse.

Der BFH erklärt in einem erst kürzlich veröffentlichten Urteil, dass Nutzungsentgelte und andere Zuzahlungen für die außerdienstliche Nutzung eines Firmenwagens den geldwerten Vorteil – und damit auch die Steuern des Arbeitnehmers mindern.

Die steuerliche Abzugsfähigkeit von haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen bezieht sich ausschließlich auf Arbeitskosten.

Der Bundesfinanzhof hat ein wenig überraschend seine Rechtsprechung geändert und kehrt der sog. objektbezogenen Ermittlung der Kosten beim häuslichen Arbeitszimmer den Rücken.

Welche Änderungen gibt es und betrifft es möglicherweise Sie!

Neuregelungen für Vermögensübergänge, für die die Steuer nach dem 30.06.2016 entsteht.

Des Arbeitnehmers Freud, ist des Arbeitgebers „Leid“

Schon für 2016 steuerpflichtig, was tun?

Vorteile der gemeinsamen Veranlagung.

Vorteile durch rechtzeitiges Planen.

Erstattungen im Rahmen von Krankenkassen Bonusprogrammen

Feiern zum Eintritt in den Ruhestand.

Rechtzeitige Überprüfung der Registrierkassen auf Tauglichkeit über den 1.1.2017 hinaus.

Mehr Kindergeld, aber auch mehr Bürokratie...